多项选择题
下列有关货币资金内部控制制度中，可能不规范的有（）。
A.被审计单位总经理的直系亲属担任本单位财务负责人
B.被审计单位财务负责人的直系亲属担任本公司出纳员
C.出纳员负责被审计单位现金收付、银行存款结算及货币资金的日记账核算等职责
D.被审计单位指定专人集中保管单位负责人、财务负责人的个人名章和财务专用章
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单项选择题
A公司编制的2013年12月末银行存款余额调节表显示存在120000元的未达账项，其中包括A公司已付而银行未付的材料采购款100000元。以下审计程序中，不能为该材料采购款未达账项的真实性提供审计证据的是（）。
A.检查2014年1月份的银行对账单
B.检查相关的采购合同、供应商销售发票和付款审批手续
C.就2013年12月末银行存款余额向银行寄发银行询证函
D.向相关的原材料供应商寄发询证函 -
单项选择题
假定A注册会计师选择资产负债表日为库存现金监盘日，审计小组在资产负债表日监盘库存现金后，应编制库存现金监盘表，分币种面值列示盘点金额。以下有关库存现金监盘表的说法中，不正确的是（）。
A.库存现金监盘表须由参加监盘的注册会计师亲自编制
B.被审计单位的会计主管与出纳员均应在监盘表上签字
C.库存现金监盘表中的金额应当与资产负债表中的库存现金项目核对相符
D.库存现金监盘表无需注明报表日至监盘日的收支金额 -
单项选择题
丁公司基本存款账户的银行对账单余额为400000元，在审查丁公司编制的该账户的银行存款余额调节表时，D注册会计师注意到以下事项：（1）丁公司已收，银行未入账的销货款10000元；（2）丁公司已付，银行未入账的材料应付款50000元；（3）丁公司未入账，银行已收的委托该银行进行贷款的利息收入150000元；（4）丁公司未入账，银行已代扣的委托贷款手续费7500元。假定不考虑重要性水平，D注册会计师审计后确认的该银行账户在报表中反映的金额是（）。
A.360000元
B.407500元
C.350000元
D.307500元
